Ministerio de Hacienda. I. Disposiciones generales. Impuestos. (BOE-A-2025-14600)
Orden HAC/747/2025, de 27 de junio, por la que se aprueba el modelo 196, Declaración informativa mensual de cuentas en toda clase de instituciones financieras y resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos del capital mobiliario y rentas obtenidas por la contraprestación derivada de cuentas en toda clase de instituciones financieras; el modelo 181, Declaración informativa de préstamos y créditos, y operaciones financieras relacionadas con bienes inmuebles; el modelo 170, Declaración informativa mensual de las operaciones realizadas por los empresarios o profesionales adheridos al sistema de gestión de cobros a través de cualquier tipo de tarjetas y mediante pagos asociados a números de teléfono móvil, y el modelo 174, Declaración informativa sobre todo tipo de tarjetas, y se establecen las condiciones y el procedimiento para su presentación; y se modifica la Orden EHA/98/2010, de 25 de enero, por la que se aprueba el modelo 171, Declaración informativa anual de imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento, así como los diseños físicos y lógicos para la presentación en soporte directamente legible por ordenador y se establecen las condiciones y el procedimiento para su presentación telemática.
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 169
Martes 15 de julio de 2025
Valores
Sec. I. Pág. 94293
Descripción
4
Cuenta cuya condición se modifica en el año de declaración, pasando a ser
de titular residente.
5
Cuenta cuya condición se modifica en el año de declaración, pasando a ser
de titular no residente.
6
Cuenta de alta en el año de declaración, por fusión o reestructuración
societaria de la entidad financiera.
7
Cuenta cuya condición se modifica en el año de declaración, por
circunstancias distintas de las descritas en las claves 4 y 5.
L10-Abandono
Valores
Descripción
S
Presunción de abandono.
N
No Presunción de abandono.
L11-IDType Código Cuenta
Valores
Descripción
1
Cuenta no interna de la entidad.
2
Cuenta interna de la entidad.
L12-Moneda
VALORES
DESCRIPCIÓN
E
Euros
D
Divisas
L13-Indicador residencia
Valores
Descripción
1
Otras situaciones (residentes y NR con EP)
2
No residente sin Establecimiento Permanente
L14-Documento acreditativo de la no residencia
Descripción
1
Certificación de la autoridad consular española, expedida a las personas
físicas españolas.
2
Certificación negativa de residencia expedida por la autoridad competente a
las personas físicas extranjeras.
3
Documento fehaciente que acredite la naturaleza y domicilio de las personas
jurídicas domiciliadas en el extranjero.
cve: BOE-A-2025-14600
Verificable en https://www.boe.es
Valores
Núm. 169
Martes 15 de julio de 2025
Valores
Sec. I. Pág. 94293
Descripción
4
Cuenta cuya condición se modifica en el año de declaración, pasando a ser
de titular residente.
5
Cuenta cuya condición se modifica en el año de declaración, pasando a ser
de titular no residente.
6
Cuenta de alta en el año de declaración, por fusión o reestructuración
societaria de la entidad financiera.
7
Cuenta cuya condición se modifica en el año de declaración, por
circunstancias distintas de las descritas en las claves 4 y 5.
L10-Abandono
Valores
Descripción
S
Presunción de abandono.
N
No Presunción de abandono.
L11-IDType Código Cuenta
Valores
Descripción
1
Cuenta no interna de la entidad.
2
Cuenta interna de la entidad.
L12-Moneda
VALORES
DESCRIPCIÓN
E
Euros
D
Divisas
L13-Indicador residencia
Valores
Descripción
1
Otras situaciones (residentes y NR con EP)
2
No residente sin Establecimiento Permanente
L14-Documento acreditativo de la no residencia
Descripción
1
Certificación de la autoridad consular española, expedida a las personas
físicas españolas.
2
Certificación negativa de residencia expedida por la autoridad competente a
las personas físicas extranjeras.
3
Documento fehaciente que acredite la naturaleza y domicilio de las personas
jurídicas domiciliadas en el extranjero.
cve: BOE-A-2025-14600
Verificable en https://www.boe.es
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