III. Otras disposiciones. MINISTERIO DE HACIENDA. Fondo de Financiación a Comunidades Autónomas. Cuentas anuales. (BOE-A-2020-13769)
Resolución de 29 de octubre de 2020, de la Secretaría de Estado de Hacienda, por la que se publican las cuentas anuales del Fondo de Financiación a Comunidades Autónomas del ejercicio 2019 y el informe de auditoría.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 293
Viernes 6 de noviembre de 2020
Sec. III. Pág. 97159
4.4 Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
En el Balance, en el epígrafe “Efectivo y otros activos líquidos equivalentes” se incluye la tesorería del
Fondo, la cual se gestiona mediante doce cuentas bancarias, ocho cuentas abiertas en el Banco de España y
otras cuatro cuentas abiertas en el ICO, cuyo desglose a 31 de diciembre de 2019 y 2018 es el siguiente:
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
Cuentas corrientes
FFCCAA 2012 - ES3490000001200900000601 (BdE)
2019
2018
72.046.702,47
104.071.497,34
FFCCAA 2013 - ES8690000001200900000635 (BdE)
-
-
FFCCAA 2014 - ES5690000001210900000641 (BdE)
-
-
FFCCAA 2015 - ES5890000001200900000654 (BdE)
7.103.769,96
-
FFCCAA 2016 - ES4190000001200900000669 (BdE)
-
-
FFCCAA 2017 - ES3090000001200900000673 (BdE)
995,81
-
FFCCAA 2018 - ES1390000001200900000688 (BdE)
287.540,98
327.750.936,75
FFCCAA 2019 - ES0290000001200900000692 (BdE)
FFCCAA FFPP CCAA - ES4990000001200254100126 (BdE)
68.273.708,23
-
101.989.308,77
289.463.857,85
FLA 2012 - FFCCAA 2016 - 10000001110100102045 (ICO)
-
-
FLA 2013 - FFCCAA 2017 - FFCCAA 2018 - FFCCAA 2019 ES10000001130100259797 (ICO)
-
25.324,90
FLA 2014 - FFCCAA 2015 - 10000001110100338186 (ICO)
-
-
FFCCAA FFPP CCAA - 10000001190100335176 (ICO)
-
-
249.702.026,22
721.311.616,84
Total efectivo y otros activos líquidos equivalentes
El Estado de Flujos de Efectivo adjunto, informa sobre el origen y destino de los movimientos, habidos en la
tesorería del Fondo y su variación neta, durante los ejercicios 2019 y 2018.
Las cuentas abiertas en el Banco de España reciben las dotaciones presupuestarias aportadas al Fondo por
la Administración General del Estado, conformando posición con los fondos del Tesoro Público, y desde
estas cuentas se tramitan los pagos a proveedores y acreedores.
Tal y como se indica en la Nota 2, considerando que los saldos de tesorería del Fondo están disponibles
cuando el Fondo así lo requiera, el saldo de la cuenta “Efectivo y otros activos líquidos equivalentes –
tesorería – Cuentas Corrientes Operativas”, del balance de situación adjunto, por recomendación de la
IGAE, presenta de forma agrupada el saldo de tesorería disponible por el Fondo, independientemente de
que los saldos se encuentren gestionados e integrados en la posición global del Tesoro con el resto de los
fondos de la misma naturaleza. En base a lo anterior el capítulo “Efectivo y otros activos líquidos
equivalentes”, correspondiente al ejercicio anterior se presenta, a efectos comparativos, agrupado de la
misma forma para facilitar su entendimiento a los usuarios de estas cuentas anuales.
Por otra parte, las cuentas abiertas en el Banco de España se encuentran integradas en la posición global
del Tesoro, rentabilizándose sus fondos conjuntamente con el resto de los fondos de la misma naturaleza
por la Secretaría General del Tesoro y Financiación Internacional a través de las operaciones de adquisición
temporal de activos y de colocación de saldos en cuentas abiertas en la banca privada.
cve: BOE-A-2020-13769
Verificable en https://www.boe.es
Las cuentas abiertas en el ICO, son en cambio cuentas operativas, a ellas se transfieren los importes
necesarios para atender los vencimientos de deuda financiera de los prestatarios y los correspondientes
pagos son ejecutados desde el ICO. Ninguna de estas cuentas está remunerada.
Núm. 293
Viernes 6 de noviembre de 2020
Sec. III. Pág. 97159
4.4 Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
En el Balance, en el epígrafe “Efectivo y otros activos líquidos equivalentes” se incluye la tesorería del
Fondo, la cual se gestiona mediante doce cuentas bancarias, ocho cuentas abiertas en el Banco de España y
otras cuatro cuentas abiertas en el ICO, cuyo desglose a 31 de diciembre de 2019 y 2018 es el siguiente:
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
Cuentas corrientes
FFCCAA 2012 - ES3490000001200900000601 (BdE)
2019
2018
72.046.702,47
104.071.497,34
FFCCAA 2013 - ES8690000001200900000635 (BdE)
-
-
FFCCAA 2014 - ES5690000001210900000641 (BdE)
-
-
FFCCAA 2015 - ES5890000001200900000654 (BdE)
7.103.769,96
-
FFCCAA 2016 - ES4190000001200900000669 (BdE)
-
-
FFCCAA 2017 - ES3090000001200900000673 (BdE)
995,81
-
FFCCAA 2018 - ES1390000001200900000688 (BdE)
287.540,98
327.750.936,75
FFCCAA 2019 - ES0290000001200900000692 (BdE)
FFCCAA FFPP CCAA - ES4990000001200254100126 (BdE)
68.273.708,23
-
101.989.308,77
289.463.857,85
FLA 2012 - FFCCAA 2016 - 10000001110100102045 (ICO)
-
-
FLA 2013 - FFCCAA 2017 - FFCCAA 2018 - FFCCAA 2019 ES10000001130100259797 (ICO)
-
25.324,90
FLA 2014 - FFCCAA 2015 - 10000001110100338186 (ICO)
-
-
FFCCAA FFPP CCAA - 10000001190100335176 (ICO)
-
-
249.702.026,22
721.311.616,84
Total efectivo y otros activos líquidos equivalentes
El Estado de Flujos de Efectivo adjunto, informa sobre el origen y destino de los movimientos, habidos en la
tesorería del Fondo y su variación neta, durante los ejercicios 2019 y 2018.
Las cuentas abiertas en el Banco de España reciben las dotaciones presupuestarias aportadas al Fondo por
la Administración General del Estado, conformando posición con los fondos del Tesoro Público, y desde
estas cuentas se tramitan los pagos a proveedores y acreedores.
Tal y como se indica en la Nota 2, considerando que los saldos de tesorería del Fondo están disponibles
cuando el Fondo así lo requiera, el saldo de la cuenta “Efectivo y otros activos líquidos equivalentes –
tesorería – Cuentas Corrientes Operativas”, del balance de situación adjunto, por recomendación de la
IGAE, presenta de forma agrupada el saldo de tesorería disponible por el Fondo, independientemente de
que los saldos se encuentren gestionados e integrados en la posición global del Tesoro con el resto de los
fondos de la misma naturaleza. En base a lo anterior el capítulo “Efectivo y otros activos líquidos
equivalentes”, correspondiente al ejercicio anterior se presenta, a efectos comparativos, agrupado de la
misma forma para facilitar su entendimiento a los usuarios de estas cuentas anuales.
Por otra parte, las cuentas abiertas en el Banco de España se encuentran integradas en la posición global
del Tesoro, rentabilizándose sus fondos conjuntamente con el resto de los fondos de la misma naturaleza
por la Secretaría General del Tesoro y Financiación Internacional a través de las operaciones de adquisición
temporal de activos y de colocación de saldos en cuentas abiertas en la banca privada.
cve: BOE-A-2020-13769
Verificable en https://www.boe.es
Las cuentas abiertas en el ICO, son en cambio cuentas operativas, a ellas se transfieren los importes
necesarios para atender los vencimientos de deuda financiera de los prestatarios y los correspondientes
pagos son ejecutados desde el ICO. Ninguna de estas cuentas está remunerada.
